از من بپرس (قسمت سیزدهم) : پاسخ به 17 سؤال مالیاتی شما


قسمت سیزدهم از من بپرس

سؤال اول: شخصی شرکتی ثبت کرده است که برای اجرای مقدمات شروع فعالیت نیاز به اخذ کد اقتصادی دارد اما فعالیت اقتصادی زیادی طی یکسال آتی نداشته است. آدرس و کد پستی که برای ثبت شرکت معرفی کرده مربوط به منزل یکی از آشنایان بوده که بدون اجاره نامه ساکن آن می‌باشد. برای دریافت کد اقتصادی آیا میتوان همین آدرس و کدپستی را اظهار نمود؟ در صورت قبول این کدپستی توسط دارایی چه عواقبی برای صاحب ملک ممکن است داشته باشد؟

  • پاسخ: در حال حاضر فقط اجاره‌نامه‌هایی که کاربری اداری دارند مورد قبول دارایی قرار می‌گیرند. در ارتباط با این سؤال هم اگر اجاره‌نامه این شخص به طور استثنا مورد قبول دارایی قرار بگیرد، صاحب ملک باید پرونده مالیاتی تشکیل بدهد و مالیات اجاره خود را بپردازد. همچنین برای دریافت مشاور مالیاتی می‌توانید از مشاوره مالیاتی آنلاین، تلفنی و حضوری استفاده کنید.

سؤال دوم: شرکتی در سال 1390 منحل شده و اظهارنامه انحلال هم ارائه شده، اما بعد از 7 سال مشمول تبصره 4 ماده 186 ق.م.م شده و غیر فعال مالیاتی ذکر شده ن منحل، روش اصلاح به چه صورت است؟

سؤال سوم: شخصی یه مغازه تجاری داشته و باید مالیات مستغلات بپردازد، مبلغ اجاره سالیانه‌ای که در برگ تشخیص بر اساس دفترچه معاملاتی قید شده بیش از مبلغ اجاره دریافتی سالیانه این شخص است. طی 30 روز که مهلت اعتراض داشته اقدامی نکرده و حال مالیات قطعی شده. در حال حاضر راه حل پیشنهادی چیست؟

سؤال چهارم: تاریخ تعلق در ارتباط با ماده 11 قانون ارزش افزوده کدام است؟

سؤال پنجم: شخصی مطرح کردند که در ابتدا پدرشون فوت شده و بعد از گذشت چند سال پدربزرگ و مادربزرگ هم فوت شده‌اند. مغازه‌ای که به ارث باقی مانده را این شخص اجاره می‌دهد. حال دارایی مالیات 9 سال را در نظر گرفته و برگ تشخیص را به نام پدربزرگ و مادربزرگ فوت شده صادر کرده. روش اصلاح برگ تشخیص که به نام وراث تغییر کند چگونه است؟

سؤال ششم: شخصی یک شرکت با مسئولیت محدود دارد، یک فاکتور فروش رسمی صادر کردن و 9 درصد ارزش افزوده هم اخذ کردن. آیا مشمول مالیات دیگری نیز می‌باشند؟

سؤال هفتم: در خصوص قرارداد پیمانکاران ایاب و ذهاب که موضوع پیمان آنها ارائه خدمات ایاب و ذهاب جهت کارکنان به‌صورت سرویس می‌باشد و خود راننده هم مجری پیمان می‌باشد، آیا از کارکرد ماهیانه آنها بایستی مالیات کم شود؟ و اگر جواب مثبت می‌باشد میزان مالیات مکسوره چقدر می‌باشد؟

سؤال هشتم: فردی قصد دارد یک گروه تایپ تلگرامی راه‌اندازی کند. تصویر متن را از طریق تلگرام دریافت و بعد از تایپ فایل را برای مشتریان ارسال کند. آیا به چنین فعالیتی هم مالیات تعلق می‌گیرد؟

سؤال نهم: یک شرکت پیمانکاری که در منطقه آزاد اروند فعالیت ساخت محوطه دارد و معاف از مالیات بر ارزش افزوده می‌باشند و در ارتباط با مالیات عملکرد ضریب صفر می‌باشد. آیا بابت خریدهایی که ارزش افزوده پرداخت میشود راهی هست جهت استرداد؟

سؤال دهم: شخصی صاحب شرکت خدمات سمپاشی می‌باشد. سؤال این است که اولاً فاکتورهای خدمات و فروش مواد در بحث مالیات از هم جدا می‌شوند یا اینکه سر جمع محاسبه می‌شود؟

سؤال یازدهم: شخصی ملکی اداری خریداری کرده است که مالک قبلی آن قبل از سال 1383 اظهارنامه ارائه نکرده و مالیات پرداخت نکرده، حال مالک جدید چه اقدامی برای معافیت یا کاهش حداکثری مالیات می‌تواند انجام دهد؟

سؤال دوازدهم: آیا مالیات مربوط به پاداش تولید باید جداگانه حساب شود و یا باید با حقوق همان ماه جمع شده و مالیات به طور کلی کسر شود؟

سؤال سیزدهم: انتقال پرونده مالیاتی از تهران به شهرستان به چه نحوی انجام میشود؟ و پیگیری آن از چه طریقی خواهد بود؟

سؤال چهاردهم: کارفرمای یک شرکت پیمانکاری برای زمستان سال 1392 و بهار و تابستان 1393 با شناسه ملی این شرکت برای دوتا از شرکت‌های پیمانکاری دیگه کارکرد در سامانه صورت معاملات فصلی رد کرده است. و حال از طرف دارایی برای این شرکت پیمانکاری در ارتباط با سال ۹۲ متمم از بابت این کارکرد ها ارسال شده، از چه طریقی برای اصلاح این اشتباه باید اقدام کرد؟

سؤال پانزدهم: برای شرکتی طی سال‌های فعالیت به دلیل نداشتن دفاتر، مالیات به صورت علی‌الرأس محاسبه شده است. اکنون مجدداً برای همان سال‌ها مالیات حقوق پرسنل را به همراه جرایم عدم ارائه لیست مطالبه کرده‌اند. با توجه به اینکه لیست بیمه حقوق پرسنل مطابق قرارداد در لیست بیمه کارفرما به اداره تأمین‌اجتماعی رد شده است و تمامی پرسنل با حقوق معاف از پرداخت مالیات در لیست بیمه بوده‌اند. با این توصیف و علی‌الرأس شدن آیا این شرکت مکلف به پرداخت مالیات مطالبه شده برای حقوق و دستمزد می‌باشد؟

سؤال شانزدهم: نحوه محاسبه مالیات بر درآمد مستقیم برای گروه ۳ حقیقی به چه صورت است؟ و اینکه این درصد از سود دریافت می‌شود یا فروش یا درآمد؟

سؤال هفدهم: شخصی چندین وبسایت دارد که فعال هستند ولی فروشی ندارند و حال که بحث مالیات پیش آمده است قصد غیرفعالسازی وبسایت‌ها را دارد. سؤال اینجاست که برای اعلام غیرفعال شدن وبسایت‌ها به چه مرجعی باید مراجعه شود و چه مراحلی انجام گیرد؟ پاسخ به سؤال با درنظر گرفتن این موارد ارائه شود:

1 – حساب بانکی اعلام شده برای درگاه‌ها با حساب معمول خود شخص یکسان است و قاعدتاً گردش حساب هم دارد.

2 – یکی از وبسایت‌ها برای کسب و کار آفلاین طراحی و راه‌اندازی شده است و فقط شماره تماس از کاربران دریافت می‌شود تا به صورت آفلاین تماس تلفنی با ایشان صورت پذیرد در این صورت چگونه می‌توان ثابت کرد که حتی به افرادی که شماره تماس هم در این سایت وارد کرده‌اند در نهایت فروشی انجام نشده است؟

همچنین اگر سؤال شما تخصصی است می‌توانید از متخصصین مشاور مالیاتی کمک بگیرید.

از من بپرس

من فرشید رستگار در قسمت بعدی از من بپرس، به سؤالات شما پاسخ خواهم داد.لطفاً سؤالات خود را در پایین همین پست، درج نمایید.

21 دیدگاه برای “از من بپرس (قسمت سیزدهم) : پاسخ به 17 سؤال مالیاتی شما

  1. محمد طاهری گفته:

    با سلام و احترام
    سوال اول:
    در صورتی که شرکت ما پیمانکاری ساخت و ساز باشه و قرارداد ساخت یه مجتمع با کارفرما ببندیم، کارفرما بجای پول صورت وضعیت میاد برابر ارزش روز صورت وضعیت تایید شده، تعدادی از واحدها رو تهاتر میکنه برامون. حالا این واحدها رو باید بعنوان درآمد پیمانکاری شناسایی کنیم یا دارایی املاک؟ و بعد که فروختیم باید تبدیل دارایی املاک به دارایی وجه نقد ثبت کنیم یا فروش؟
    منظورم بیشتر از این جهته که کدومش کمترین جنبه پرداخت مالیاتی رو داره.
    سوال دوم:
    واسه مالیات سال 96 که کلی جریمه شدیم، قسط بندی کرده و تمام اقساط اصل مالیات رو پرداخت کردیم و فقط بخشودگی جرایم مونده. اینکه میگن هیچ کاری نکنی هم 80 درصد جرایم رو میبخشن راسته؟ به چی استناد کنیم که بیشترین بخشودگی جرایم مالیاتی رو بگیریم.
    ممنون میشم اگه راهنمایی بفرمایید.

    • نگار محمدلی (پشتیبان سایت) گفته:

      سلام وقت بخیر
      پاسخ شما: این واحدها بابت تسویه صورت وضعیت های صادره شماست و تفاوتی در پرداخت مالیات درآمد شما ایجاد نمیکنه تنها تفاوت در زمان فروشه که مالیات موضوع ماده ۵۹ رو شامل میشه
      در رابطه با سوال دوم در اگر شرایط تبصره ۱ ماده ۱۹۰ رو داشته باشید بله

  2. khoshbin گفته:

    با سلام و احترام
    آیا همه ی لایوها را در آپارات قرار میدهید؟
    با تشکر

    • فرشید رستگار گفته:

      با سلام روز بخیر
      بله تمای قسمت ها در آپارات بارگزاری میشود.

  3. جانجانی گفته:

    سلام استاد. وقتتون بخیر. طبق تبصره یک ماده۵۴ اگرشرکت مستاجر باشه ،اجاره پرداختی اون شرکت ملاک تعیین درآمد مشمول مالیات اجاره هست.
    یعنی اون مبلغی که توی دفاترش ثبت میکنه ملاک هست.
    حالا سوال:
    اگردفاتر شرکت غیرقابل رسیدگی بشه چی؟
    اگردفاتر شرکت مردود بشه چی؟

    • نگار محمدلی (پشتیبان سایت) گفته:

      سلام وقت شما بخیر
      پاسخ: در تبصره ماده ۵۴ عنوان شده اجاره پرداختی توسط مستاجر ملاک هست و استناد به دفاترش نکرده در صورت مردودی دفتر شرکت مورد نظر علی الراس میشه اما مالک میتونه در هیات به قرارداد و مبالغ دریافتی از شرکت بابت اجاره استناد کند.

  4. جانجانی گفته:

    سلام استاد. وقتتون بخیر. اگه شرکت مادر به شرکتهای زیرمجموعه اش وام بدهد.
    آیا این وام مشمول مالیات برارزش افزوده هست؟

    • نگار محمدلی (پشتیبان سایت) گفته:

      سلام وقت بخیر
      پاسخ شما: خیر ارزش افزوده به ارائه کالا و خدمات تعلق میگیرد.

  5. هما پاکزاد گفته:

    با سلام
    اگر شرکتی که در مناطق آزاد فعالیت دارد ثبت نام ارزش افزوده انجام داده باشد، vat خرید به عنوان اعتبار در نظر گرفته میشود؟ در صورت منفی بودن جواب، اگر از شرکتهای مناطق آزاد vat بگیرد و در اظهارنامه ارائه کند و به دارایی پرداخت کند، در این حالت vat خرید قابل کسر از پرداخت vat فروش هست؟
    مرسی از برنامه های جذاب و راهنمایی شما استاد عزیز

    • نگار محمدلی (پشتیبان سایت) گفته:

      سلام وقت شما بخیر
      پاسخ: به موجب ماده ۱۷ ارزش افزوده، صرفا مالیات و عوارض اشخاص مشمول نظام ارزش افزوده به عنوان اعتبار حساب میشه و برای سایرین جزو بهای تمام شده است.

  6. azad گفته:

    سلام استاد رستگار ممنون از پاسخگویی شما به سوالات دوستان.یک سوال در مورد انحلال اشخاص حقوقی در مناطق ازاد داشتم.در بازه زمانی بین ماده 114 و 116 اگ درامدی داشته باشیم به ما معافیت تعلق نمیگیره.سوالم در این مورده که این مشمول شدن در این بازه زمانی مربوط به همه فعالیتهاست یا فقط فعالیتهای خارج از منطقه؟

  7. khoshbin گفته:

    با سلام و احترام و با تشکر از سایت ارزشمند شما
    محتوایی که در سایت آقای مالیات هست با تلگرام آقای مالیات یکی هست ؟

    • فرشید رستگار گفته:

      با سلام و عرض ادب
      مطالب سایت و ویدئوها بیشتر و جامع تر هستند.

  8. khoshbin گفته:

    با سلام و احترام و با تشکر از سایت ارزشمند شما
    در مورد ماده 11 ارزش افزوده 2 سؤال داشتم

    ماده 11 ارزش افزوده- تاریخ تعلق مالیات به شرح زیر است:
    الف- در مورد عرضه کالا:
    1- تاریخ صورتحساب، تاریخ تحویل کالا یا تاریخ تحقق معامله کالا، هر کدام که مقدم باشد، حسب مورد;
    2- در موارد مذکور در تبصره ماده (4) این قانون، تاریخ ثبت دارائی در دفاتر یا تاریخ شروع استفاده، هر کدام که مقدم باشد یا تاریخ برداشت، حسب مورد;

    سؤال در مورد قسمت 1: تاریخ تحقق معامله ی کالا چه فرقی با تاریخ صورتحساب یا تاریخ تحویل کالا دارد؟
    سؤال در مورد قسمت 2: سازمان ارزش افزوده از کجا می فهمد ما چه تاریخی شروع به استفاده از دارایی کردیم یا آن را برای استفاده برداشتیم؟
    پیشاپیش از پاسخگویی شما سپاسگزارم

    • نگار محمدلی (پشتیبان سایت) گفته:

      سلام وقت شما بخیر
      پاسخ: منظور از تحقق معامله قرارداد بین شخص خریدار و فروشنده می باشد و در مورد سوال دوم هم معمولا تاریخ فاکتور خرید دارایی یا تحویل دارایی تاریخ شروع استفاده محسوب می شود مگر در صورتی که تاریخ دیگری رو در جدول استهلاک برای محاسبه استهلاک دارایی لحاظ کرده باشین.

  9. حمید گفته:

    سلام مالیات بر کارتخوان های سیار چگونه محاسبه میشود
    کار ما پخش و فروش مواد بهداشتی است اما مغازه نداریم
    چطور مالیات از روی گردش حساب کارتخوان گرفته میشود

    • نگار محمدلی (پشتیبان سایت) گفته:

      سلام وقت شما بخیر
      پاسخ: با توجه به اینکه شما فعالیت درآمدی دارید و دارای دستگاه کارتخوان هم می باشین برای شما رسیدگی از طریق تراکنش بانکی بسیار محتمل هستش.

  10. محمد گفته:

    سلام
    بنده قصد راه اندازی یک وب سایت آموزشی آنلاین دارم و قصد دارم راجع به مالیات های مربوطه چند تا سوال بپرسم.
    با توجه به اطلاعاتی که دارم نیاز به تشکیل پرونده حقوقی ندارم اما:
    1.برای اینکه حساب بانکی به نام سایت داشته باشم ( نه به نام فرد ) باید به صورت حقوقی تشکیل پرونده بدم؟
    2. برای دریافت ای‌نماد به نام سایت باید تشکیل پرونده حقوقی باشه حتما؟
    3. برای راه اندازی دفترکار و استخدام کارمند و پرداخت بیمه اونها باید به صورت حقوقی تشکیل پرونده بدم یا حقیق هم میشه؟
    4.سازمان مالیات صحت سود و مالیاتی پرداختی رو چطور اعتبارسنجی میکنه؟ فرضا سود سیصد میلیونی رو دویست میلیون اعلام بشه، چطور صحتش تایید میشه؟
    5. آیا مالیات بر ارزش افزوده هم شامل محصولات وب سایت من میشه؟ و نحوه محاسبش چطوره؟ به ازای فروش هست یا سود.

    ممنون از اینکه وقت میذارید.

    • نگار محمدلی (پشتیبان سایت) گفته:

      سلام وقت شما بخیر
      پاسخ :در خصوص سوال اول ، دوم و سوم : اگر به نام شرکت یا سایت نیاز به بازگشایی حساب داشته باشین حتما به نیاز تشکیل پرونده به صورت حقوقی خواهید داشت اما برای سایر امور نظیر دریافت ای نماد یا تشکیل پرونده بیمه نیازی به تشکیل پرونده به صورت حقوقی نیست در خصوص سوال چهارم سازمان امور مالیاتی با استفاده از اطلاعیه های ارسالی در معاملات فصلی و گردش حساب های بانکی شما می تواند صحت و اعتبار اظهارنامه ارسالی شما و سود ابرازی رو تشخیص دهد . در صورتی که که محصولات شما از موارد کالاهای معاف از ارزش افزوده موضوع ماده 12 نباشد و در صورت ثبت نام به صورت حقیقی اگر فرخوان شده باشین و در صورتی که به صورتی که به صورت حقوقی فعالیت داشته باشین اگر کالاهای معاف موضوع 12 نباشد مشمول ارزش افزوده خواهد بود.

  11. مرضیه گفته:

    سلام من به تازگی داخل یه کارخونه که تو شهرک صنعتی هست مشغول به کار شدم البته الان در حال ساخت هست چند تا سوال داشتم لطفا جواب بدید
    1-ارزش افزوده و صورت معاملات شرکت تا الان ارسال نشده(از اردیبهشت تا الان)با توجه به اینکه هنوز فعالیت اصلی شروع نشده ایا لازم هست این دو مورد ارسال بشه؟
    2-در مورد تحریر دفاتر چطور؟
    3-الان تقریبا اکثر هزینه های شرکت مصالح ساختمانی و آهن الات و تجهیزات و ماشین الات شرکت هست آیا همه این هزینه ها مشمول ارزش افزوده هست؟

    • نگار محمدلی (پشتیبان سایت) گفته:

      سلام وقت شما بخیر
      پاسخ: پاسخ پرسش اول اگر فعالیت خرید و فروش نداشتید نیاز به گزارش فصلی و ارزش افزوده نیست
      پاسخ سوال دوم هم در صورت عدم فعالیت دفاتر رو صرفا با سند افتتاحیه پر میکنید
      در پاسخ به سوال سوم
      اگر شخص حقوقی برای خودش داره ساختمان احداث میکنه تمام این هزینه ها باید شناسایی و ثبت در دفاتر بشود و در گزارشات فصلی هم ارسال بشه همینطور اظهارنامه ارزش افزوده اگر فاکتور رسمی ندارید هم در قست خرید های مشمول مالیات که بابت انها ارزش افزوده پرداخت نشده وارد کنید

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد.